tout savoir sur l’impôt sur la fortune à Genève en 2025

Impôt sur la fortune à Genève en 2025 : calcul, barème et nouveautés fiscales

Le paysage fiscal genevois évolue sensiblement en 2025, avec des réformes majeures qui impactent directement l’impôt sur la fortune et la fiscalité immobilière. Pour les contribuables, professionnels et étudiants en reconversion, saisir les nuances de ces ajustements est essentiel afin d’optimiser sa déclaration d’impôt et maîtriser son taux d’imposition. Ce guide détaille les principales modifications, leurs conséquences concrètes et les stratégies pour gérer efficacement son patrimoine soumis à l’impôt sur la fortune.

Baisse significative de l’impôt sur la fortune et évolution de la valeur fiscale immobilière

La réforme introduite par la LEFI (Loi sur l’estimation de certains immeubles), adoptée en juin 2023, provoque une hausse de la valeur fiscale des biens immobiliers acquis avant le 31 décembre 2014, augmentée de 12% pour 2025 puis modulée par une progression plafonnée à 1% par an. Cependant, cette augmentation de la base imposable est compensée par une réduction directe de 15% de l’impôt sur la fortune. Concrètement, un propriétaire payant auparavant 2’000 CHF verra son impôt annuel réduit à environ 1’700 CHF, soulageant ainsi la pression fiscale liée à son patrimoine immobilier.

Modifications du barème et modalités des acomptes d’impôts à Genève

Les Genevois peuvent également bénéficier d’une baisse de l’impôt cantonal et communal sur le revenu (ICC), dont les taux diminuent entre 11,4 % et 5,3 % selon le niveau de revenu imposable. Ce nouveau barème s’applique dès la déclaration d’impôt en 2026. Par ailleurs, pour améliorer la gestion financière, le paiement des acomptes d’impôts s’étale désormais sur 12 mensualités au lieu de 10, permettant une répartition plus souple de la charge fiscale. En cas de versements excédentaires, un remboursement est prévu.

L’impôt immobilier complémentaire : baisse et implications pour les propriétaires

L’impôt immobilier complémentaire (IIC) a subi un ajustement majeur. Si son taux était de 1‰ jusqu’au 31 décembre 2024, il est ramené à 0,2‰ à partir de 2025, représentant une division par cinq. Ce prélèvement concerne tous les propriétaires de biens immobiliers situés à Genève, indépendamment de leur lieu de résidence ou de leurs revenus. De plus, un forfait pour les frais d’entretien a été instauré avec des taux de déduction variant selon l’âge du bâtiment :

• 🏠 15 % si l’immeuble a moins de 10 ans
• 🏚️ 25 % si le bâtiment dépasse les 10 ans

Ces déductions facilitent la déclaration d’impôt en intégrant une estimation forfaitaire des dépenses de maintenance.

Les impacts spécifiques pour certains profils : parents divorcés et travailleurs avec activité secondaire

Dans une volonté de rendre la fiscalité plus équitable, les parents divorcés bénéficiant d’une garde partagée sur leurs enfants sont imposés sur seulement 55.56 % de leurs revenus, réduisant ainsi leur charge fiscale personnelle. Par ailleurs, pour les individus exerçant une activité accessoire, une déduction de 20 % est autorisée sur les revenus accessoires compris entre 800 et 2’400 CHF, apportant un allègement bienvenu.

Optimisation fiscale et exonérations dans la déclaration d’impôt à Genève

Gérer son patrimoine dans le Canton de Genève demande une compréhension pointue du système fiscal. La fiscalité locale offre des opportunités d’optimisation fiscale notamment grâce aux exonérations spécifiques et aux plafonds de charges d’impôts. Depuis 2011, un mécanisme de bouclier fiscal protège les contribuables lorsque leur impôt sur la fortune, additionné à l’impôt sur le revenu cantonal et communal, dépasse un certain pourcentage de leurs revenus. Cette disposition évite une surcharge fiscale excessive et stabilise l’assujettissement.

Pour mieux appréhender ces dispositifs et choisir la meilleure méthode de gestion, il est conseillé de s’informer auprès de plateformes spécialisées qui comparent les services de formation continue en fiscalité à Genève. Ces ressources accompagnent également les professionnels et étudiants en reconversion dans le domaine fiscal, leur permettant d’acquérir des compétences adaptées aux réalités locales. Pour découvrir ces offres :

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Focus : contrôle et transparence dans la gestion fiscale à Genève

L’administration fiscale cantonale (AFC) mise sur la transparence et un dialogue constructif avec les contribuables. Elle propose des notices et informations fiscales détaillées pour accompagner chaque étape de la déclaration d’impôt, favorisant un assujettissement compréhensible et juste. Dans ce cadre, il est important de garder une trace précise de l’ensemble des justificatifs, notamment pour les déductions forfaitaires et les revenus accessoires, afin d’éviter tout litige.

Liste essentielle pour maîtriser l’impôt sur la fortune à Genève en 2025 📋

• 💰 Appréhender la nouvelle base fiscale des biens immobiliers avec la LEFI
• 📉 Profiter de la baisse de 15 % sur l’impôt sur la fortune
• 🗓️ Répartir le paiement des acomptes d’impôt sur 12 mois pour mieux gérer son budget
• 🏠 Calculer correctement l’impôt immobilier complémentaire réduit à 0,2 ‰
• 🔧 Intégrer les forfaits d’entretien dans la déclaration pour optimiser les déductions fiscales
• 👨‍👧 Bénéficier du barème avantageux pour les parents divorcés
• 💼 Appliquer la déduction de 20 % sur les revenus issus d’une activité secondaire

Qu’est-ce que l’impôt sur la fortune à Genève ?

L’impôt sur la fortune est une taxe cantonale prélevée sur le patrimoine net d’un individu, incluant notamment la valeur fiscale des biens immobiliers et autres actifs. Cette imposition dépend des taux établis par le canton et peut être optimisée grâce à certaines déductions.

Comment est calculée la valeur fiscale des biens immobiliers ?

Depuis 2025, la valeur fiscale des immeubles acquis avant fin 2014 est revalorisée de 12 %, puis augmentée annuellement d’1 % maximum, conformément à la LEFI. Cette valeur sert de base au calcul des impôts immobiliers et sur la fortune.

Quels sont les avantages pour les parents divorcés ?

Les parents ayant une garde partagée bénéficient d’un taux d’imposition réduit, étant imposés sur seulement 55.56 % de leurs revenus, ce qui diminue leur charge fiscale.

Quels changements pour les acomptes fiscaux en 2025 ?

Les acomptes peuvent désormais être payés en 12 mensualités au lieu de 10, offrant une meilleure flexibilité financière. Le calcul des acomptes se base sur les nouvelles données fiscales, et tout excédent payé sera remboursé.

Comment optimiser sa déclaration d’impôt en lien avec l’impôt sur la fortune ?

L’optimisation passe par la bonne connaissance des déductions possibles, l’évaluation précise des valeurs fiscales selon les nouveautés, et parfois par la formation spécialisée, accessible via des organismes proposant des solutions adaptées à la fiscalité genevoise.

Lea Gervais

Passionnée par les nouvelles formes d’apprentissage, Léa explore les formations à distance, les outils numériques et les parcours inspirants. Elle aime raconter des histoires humaines, simples et motivantes, pour donner envie d’apprendre à tout âge.